Лизинг автомобилей для юридических лиц
Покупка автомобиля в лизинг Преимущества и недостатки
- Во первых, это аренда имущества с возможностью его последующего выкупа.
- С другой стороны, это один из видов займа (кредитования).
В общих чертах, данный вид покупки, напоминает приобретение товара в кредит.
Лизингодатель — банк или лизинговая компания.
Покупатель – лизингополучатель оплачивает аванс, получает товар, а затем вносит ежемесячные платежи.
Отличительная особенность в том, что право собственности на товар остается у лизингодателя, а лизингополучатель просто арендует имущество.
После окончания срока действия договора, покупатель может выкупить товар по заранее оговоренной цене.
Суть лизинговой сделки
Как только вы находите подходящий вам автомобиль в салоне официального дилера, лизинговая компания-партнер с вашего согласия берет на себя обязательство по выкупу этой машины у дилера. В результате лизингодатель получает в собственность выбранный автомобиль для того, чтобы сдать его вам в долгосрочное пользование. При этом согласно условиям договора лизинга по истечению срока аренды вы можете либо вернуть авто лизинговой компании-владельцу, либо выкупить его у нее по фиксированной, прописанной в договоре остаточной стоимости.
Таким образом, в момент приобретения автомобиля в дилерском центре подписание договора лизинга происходит с трех сторон:
- продавец транспортного средства – дилерский центр;
- лизинговая компания;
- покупатель.
Как работает лизинг автомобилей для юридических лиц
Альтернативой лизингу является непосредственное кредитование. В последнем случае в сделке присутствует существенно меньше посредников: только банк (или другая кредитная компания), заемщик и продавец авто.
В связи с этим многие считают, что потенциально взять кредит будет стоить дешевле, чем лизинг (результирующая процентная ставка будет меньше). И в некоторых случаях это действительно бывает оправдано. Однако только не в случае, когда заемщиком (или лизингополучателем) является юридическое лицо.
Дело в особенностях принятия к учету процентов по кредиту. Далеко не весь их объем можно отнести на себестоимость, а только ту часть, которая превышает средневзвешенную ставку рефинансирования по месяцу.
Сама сложность расчета является существенным минусом для субъектов малого бизнеса, а если речь идет об очень дорогостоящих автотранспортных средствах, то налицо будут еще и значительные финансовые потери. Ведь сумму НДС и налога на прибыль будут уменьшать далеко не полные суммы реально выплачиваемых процентов (для относительно скромных бюджетов малых фирм эти величины имеют существенное значение).
Иное дело платежи лизинговые. Их структура весьма любопытна:
- Сумма процентов по остатку равномерно погашаемой задолженности.
- Часть суммы основного долга, равная (сумма/число месяцев, на которое заключен договор лизинга).
- Страховая рента.
- Комиссия лизингодателя.
Теоретически данный «компот» не может иметь преимуществ перед прямым кредитованием, однако, закон позволяет лизингополучателю относить лизинговые платежи прямиком на себестоимость (все 100%).
Лизинговый платеж – это фактуруемая затрата, то есть, та, по которой производится вычет налога на добавленную стоимость при его расчете и оплате. Это означает, что лизингополучатель уже будет иметь 20% экономии на каждом платеже! (Ведь это и будет сумма налога, которую он легально может не платить).
Кроме того, лизинговый платеж можно на 100% принимать к учету при расчете налога на прибыль, а это еще 20% экономии.
Имущество, которое приобретается в лизинг, не находится на балансе лизингополучателя в течение всего времени действия договора. А по его окончании остаточная стоимость объекта основных средств равна 0, потому что лизинговый договор заключается как раз на срок амортизационного периода.
Это означает, что каким бы дорогим ни был объект лизинга, получатель по договору не будет платить по нему налога на имущество, который на 2019 год составляет 2,2% (не так существенно, как 20%-ная экономия на НДС, но тоже приятно).
В общем, лизинг автомобиля для юридических лиц представляет собой не только рассрочку при покупке дорогостоящих автотранспортных средств, но и эффективную легальную схему экономии на целом комплексе налоговых платежей!
Приобретение нового автомобиля – ответственное решение, к которому нужно подходить, тщательно взвешивая все «за» и «против» того или иного варианта оплаты. Продажа авто может осуществляться за наличные и безналичные средства, по различным условиям автокредитов или долгосрочной аренды с последующим выкупом.
Конечно, не каждая компания в Москве способна высвободить достаточное количество собственных средств, которые можно направить на покупку транспорта. Поэтому использование заемных средств становится все более популярным.
Лизинговые услуги весьма привлекательны для владельцев компаний, приобретающих машины для своих сотрудников. Ведь для многих фирм – это возможность расширить автопарк без первоначального взноса и на выгодных условиях.
Преимущества лизинга авто
Для многих организаций лизинг является привлекательной возможностью приобретения нового автомобиля. Во-первых, не требуется вносить сразу полную стоимость, что понижает общие расходы предприятия, высвобождая оборотные средства. Во-вторых, построение удобного графика платежей позволяет учитывать особенности финансовых потоков компании. А в-третьих, приятно радует наличие налоговых льгот: платежи по лизинговому договору переносятся на себестоимость продукции, поэтому нет необходимости их учета при оплате налога на прибыль.
Неоспоримое достоинство приобретения авто по лизинговому договору – вы начинаете пользоваться им сразу! К тому же, по окончании договора, автомобиль можно выкупить по небольшой остаточной стоимости или передать его под реализацию, с переносом полученной суммы в качестве аванса за новый транспорт по следующему договору.
Среди других плюсов особо стоит выделить отсутствие дополнительных залоговых обязательств, поскольку машина, приобретаемая по договору лизинга, уже является обеспечением сделки. А использование коэффициента ускоренной амортизации дает предприятию возможность восстановить инвестиционные затраты в ускоренные сроки.
Продажа лизинговых автомобилей
Финансовая аренда авто для компаний является удобным способом купить нужный транспорт по сравнительно низкой цене. К тому же многим автолюбителям нравится идея, когда можно взять легковой автомобиль в лизинг, покататься на нем, а потом поменять на другой, более современный или классом повыше. Именно поэтому данный вариант идеально подходит людям, рассматривающим автомобиль в качестве элемента имиджа. А по окончании коммерческого договора на аренду автотранспорта, лизингополучатель может приобрести его по остаточной стоимости или отказаться от покупки.
Официальный дилер «АвтоГЕРМЕС» на протяжении многих лет осуществляет продажи легковых машин в Москве. При этом мы стремимся соответствовать современным тенденциям, поэтому предлагаем своим клиентам самые разные варианты расчета. В том числе, в наших автосалонах у вас есть возможность купить новые автомобили в лизинг на выгодных условиях.
Преимущества автомобильного лизинга
В числе преимуществ лизинга, оформляемого на авто, следующие факторы:
- клиенту не нужно делать первый взнос;
- при покупке автомобиля, лизинговая компания получает корпоративную скидку, которая учитывается при формировании цены выкупа. Размер такой скидки может достигать 25%;
- на некоторые категории автомобилей могут действовать льготы по государственным программам;
- размер ежемесячного платежа, как правило, ниже, чем при погашении автокредита;
- платежи могут включать в себя все затраты на обслуживание автомобиля (плановое ПО, страховку, шиномонтаж, покупку дополнительного оборудование и пр.).
Что касается переплаты в целом, однозначного ответа на вопрос «что дешевле автокредит или лизинг?» – нет. Все зависит от процентных ставок конкретного банка или компании. Иногда лизинговые компании устанавливают достаточно высокие проценты в сравнении с банками, но корпоративная скидка на автомобиль уравнивает переплату. К плюсам можно отнести более лояльные требования к арендатору, чем к заёмщикам при оформлении автокредита. Арендаторам не нужно подтверждать свою платежеспособность и собирать целую кучу справок для подписания лизинга.
Основное предназначение лизинга для юридических лиц
В период развития, многим компаниям требуется новая техника или оборудование. Решить эту проблему можно двумя путями: получить банковский кредит и приобрести нужный товар, либо заключить лизинговый договор. В большинстве случаев, предпочтительнее оказывается второй вариант.
Рассмотрим особенности договора лизинга, заключаемого юридическими лицами, на примере автомобиля, а также отличие таких финансовых отношений от обычного кредитования.
Среди нюансов получения автомобиля в лизинг можно выделить:
- Отсутствие первоначального взноса;
- Возможность взять в аренду не только новые, но и б/у авто;
- Принятие решения в срок, не превышающий 2-3 недель;
- Налог на имущество платит лизингодатель;
- Отсутствие залога и обязательного поручительства;
- Максимальный срок амортизации – 36 месяцев;
- Имущество может не отражаться в балансе организации;
- Срок заключаемого договора – до 5 лет;
- Согласование графика и размера выплат.
Если обратить внимание на кредит, получаемый в банке, то для него характерны следующие недостатки:
- Если имеет место крупный кредитный договор, то время принятия решения иногда составляет 2 месяца;
- Клиент обязан заплатить налог в размере 2,2% от цены товара;
- В большинстве случаев, банк требует поручительства или залоговое имущество;
- Нет возмещения НДС;
- Амортизация имущества – до 7 лет;
- Можно приобрести исключительно новый автомобиль;
- Обязательное отражение приобретаемого имущества на балансе компании.
Таким образом, лизинговый договор – это возможность для юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей, максимально быстро получить в использование современное оборудование, недвижимое имущество, технику и иной товар.
Где юридические лица могут взять машину в лизинг
Купить машину в лизинг юридическим лицам можно, обратившись в ведущие российские банки, точнее, в их дочерние компании. Назовем наиболее популярные из них.
Данную услугу в банке ВТБ 24 предоставляет «Система Лизинг 24». Благодаря такому формату «повышается оперативность работы, активно развивается специализированная продуктовая линейка, внедряются программы сотрудничества с компаниями-поставщиками и обеспечивается надёжное сопровождение лицензионной деятельности» (цитата с сайта ВТБ 24).
Юридическое лицо может здесь также приобрести или взять в аренду:
- технику малой авиации;
- маломерные морские и речные суда;
- железнодорожный транспорт для перевозок небольших объёмов (рефрижераторы, полувагоны, цистерны) и др.
Региональная сеть включает 42 офиса и 22 собственных отделения компании. Больше информации вы найдёте в нашей публикации «Лизинг в ВТБ».
Сбербанк
Клиенты АО «Сбербанк Лизинг» могут рассчитывать на выгодные условия по лизинговым программам, которые разрабатывались в сотрудничестве с ведущими зарубежными и отечественными автопроизводителями. Для подтверждения данного тезиса приведём некоторые условия, на которых предоставляется лизинг легковых автомобилей в этой дочерней компании Сбербанка:
- минимальный пакет документов;
- балансодержателем может быть на выбор лизингополучатель (кроме ИП) или лизингодатель;
- срок договора – 12-37 месяцев;
- сумма финансирования – не боле 24 млн руб.;
- размер авансового платежа – от 10%.
О других преимуществах сотрудничества с данной организацией вы узнаете из статьи «Лизинг в Сбербанке».
«Европлан»
«Европлан» – самостоятельная лизинговая фирма. О высоком качестве её услуг и значительном вкладе в развитие данной сферы финансовой деятельности говорит, что эта организация неоднократно была признана лучшей автолизинговой компанией в России по условиям таких международных премий, как Acquisition International, Global Banking & Finance Review Awards и др. На территории РФ работают 72 офиса «Европлана». Основные параметры лизинговых продуктов компании представлены в следующей таблице:
